Nach einem Erbfall läuft die Uhr: drei Monate für die Anzeige beim Finanzamt (§ 30 ErbStG), danach die Aufforderung zur Erbschaftsteuererklärung. Gleichzeitig entscheiden Bewertung, Freibeträge und Steuerklasse darüber, ob am Ende gar keine Steuer anfällt – oder ein sechsstelliger Betrag. Wir übernehmen den kompletten steuerlichen Teil des Erbfalls: Fristen, Erklärung, Bewertung, Bescheidprüfung, Einspruch. Und wenn es zivilrechtlich hakt – Erbengemeinschaft, Pflichtteil, Testament – sitzen die Rechtsanwälte von tes legal einen Flur weiter.
Ihr Ansprechpartner
Termine frei
Florian Enders
Partner · Leitung Steuerbereich
Schildern Sie uns Ihren Fall zum Thema Erbschaftsteuer – wir sagen Ihnen offen, ob und wie wir helfen können. Konkrete Zahlen gibt es in der Erstberatung.
Die Bewertung. Das Finanzamt stellt Grundbesitzwerte in einem eigenen Verfahren fest – häufig über den tatsächlichen Marktwerten, weil Besonderheiten des Objekts im typisierten Verfahren untergehen. Ein Gutachten nach § 198 BewG korrigiert das. Bei Immobilien ist das der größte einzelne Steuerhebel.
Die Freibeträge. 500.000 € für Ehegatten, 400.000 € je Kind, 200.000 € je Enkel – dazu Versorgungsfreibeträge, die Erbfallkostenpauschale von 15.000 €, der 10-%-Abschlag für vermietete Wohnimmobilien (§ 13d ErbStG) und die Steuerbefreiung für das Familienheim. Wer nur das Formular ausfüllt, verschenkt regelmäßig Positionen.
Das Betriebsvermögen. Unternehmensanteile im Nachlass können nach §§ 13a, 13b ErbStG zu 85 % oder 100 % verschont bleiben – wenn Anträge, Verwaltungsvermögensquote und Lohnsummen stimmen. Fehler hier sind teuer und schwer reparabel.
Das Wichtigste zusammengefasst
Was bedeutet das für Ihren Fall?
Buchen Sie die 60-minütige Erstberatung (297,50 €) und bekommen Sie konkrete Zahlen zum Thema Erbschaftsteuer. Oder fragen Sie einen kostenlosen 15-Minuten-Kennenlerntermin an – wir melden uns innerhalb von 48 Stunden.
Ehrliche Antwort: Es hängt am Wert des Nachlasses. Die Vergütung folgt der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV); für die Erbschaftsteuererklärung liegt der Gegenstandswert beim Rohvermögen. Sie erhalten vor Mandatsbeginn eine konkrete Kostenübersicht – und in fast allen Fällen liegt das Honorar deutlich unter dem, was eine ungeprüfte Bewertung oder ein verschenkter Freibetrag kosten würde.
Erbschaftsteuerfälle sind Ortstermine im besten Sinne: Bewertungsfragen, Finanzamtszuständigkeiten, Notare. Wir beraten von zwei Standorten – Frankfurt-Innenstadt (Bleichstraße 64–66) und Liederbach am Taunus (Höchster Straße 72, direkt an der A66) – und kennen die Praxis der Frankfurter und Main-Taunus-Finanzämter aus laufenden Verfahren. Wer nicht kommen kann oder will: Der komplette Fall läuft auf Wunsch digital.
Kurz zusammengefasst
Erbschaftsteuer entscheidet sich an drei Stellen: Bewertung, Freibeträge, Betriebsvermögen. Wer alle drei prüft, statt nur das Formular auszufüllen, zahlt in der Regel deutlich weniger. Wir übernehmen Erklärung, Bewertung und Einspruch – und sagen Ihnen vorab, was das Mandat kostet und was es bringt.
Zwischen 7 % und 50 % – abhängig von Steuerklasse und Erwerbshöhe nach Abzug der Freibeträge. Ehegatten und Kinder (Steuerklasse I) zahlen 7–30 %, Geschwister und Nichten/Neffen (II) 15–43 %, alle übrigen (III) 30 oder 50 %.
Anzeigen müssen Sie den Erwerb binnen drei Monaten – es sei denn, ein deutsches Gericht oder ein deutscher Notar hat das Testament eröffnet und das Verhältnis ist daraus ersichtlich. Die Erklärung selbst wird erst fällig, wenn das Finanzamt Sie dazu auffordert.
Häufig ja, vor allem bei Immobilien: Der festgestellte Grundbesitzwert liegt oft über dem erzielbaren Marktwert. Die Einspruchsfrist beträgt einen Monat – danach wird es schwer.
Vertiefung
Jedes Thema hat genau eine Seite – mit Rechenbeispielen, Fristen und den Fragen, die uns am häufigsten gestellt werden.
Wer abgeben muss, Anzeige nach § 30 vs. Erklärung nach § 31 ErbStG, Unterlagen, typische Fehler.
StBVV-Systematik, Gegenstandswert Rohvermögen, Rechenbeispiele – wann sich der Steuerberater rechnet.
Tabelle § 16 ErbStG, Steuerklassen I–III, Steuersätze, Sonderfälle Geschwister und Nichten.
Bewertungsverfahren, Familienheim-Befreiung, § 13d-Abschlag, Gutachten nach § 198 BewG.
Regel- vs. Optionsverschonung, Lohnsumme, Behaltensfristen, Verwaltungsvermögen, 26-Mio.-Grenze.
Einspruchsfrist ein Monat, typische Bescheidfehler, Aussetzung der Vollziehung.
Besteuerung der Miterben, Auseinandersetzung, Abschichtung oder Verkauf im Steuervergleich.
Anonymisierte Einblicke in reale Mandate – was wir für unsere Mandanten erreicht haben.
Erbschaftsteuer
Unsere Mandantin erbte ein Mehrfamilienhaus; das Finanzamt stellte den Grundbesitzwert im typisierten Verfahren mit 1.480.000 € fest – weit über dem erzielbaren Marktwert. Wir haben ein Verkehrswertgutachten nach § 198 BewG beauftragt und Einspruch eingelegt – mit Erfolg: Der Wertansatz wurde auf 1.150.000 € korrigiert, die festgesetzte Erbschaftsteuer sank um 62.700 €.
Ergebnis
Unternehmensnachfolge
Ein Unternehmer wollte seine GmbH-Anteile im Wert von 2,8 Mio. € an Sohn und Tochter übergeben. Wir haben die Gesellschaft auf die Verschonungsvoraussetzungen der §§ 13a, 13b ErbStG vorbereitet – Verwaltungsvermögen bereinigt, Lohnsummen dokumentiert – und die Optionsverschonung beantragt – mit Erfolg: Die Übertragung blieb vollständig schenkungsteuerfrei, die Behaltensfristen werden von uns laufend überwacht.
Ergebnis
Schenkungsteuer / Immobilien
Ein Ehepaar wollte ein vermietetes Mehrfamilienhaus (Wert 1,6 Mio. €) an die beiden Kinder übergeben, ohne auf die Mieteinnahmen zu verzichten. Wir haben die Übertragung unter Nießbrauchsvorbehalt strukturiert: Der Kapitalwert des Nießbrauchs und der 10-%-Abschlag für vermietete Wohnimmobilien senkten den steuerpflichtigen Erwerb unter die Freibeträge – mit Erfolg: 0 € Schenkungsteuer, die Eltern behalten die Erträge lebenslang.
Ergebnis
Nachfolgeplanung
Eine Familie mit vier Immobilien (Gesamtwert 4,2 Mio. €) und drei Kindern stand vor unkoordinierten Einzelschenkungen. Wir haben eine Familiengesellschaft errichtet, die Objekte eingebracht und Gesellschaftsanteile im Zehnjahresrhythmus verschenkt – Stimmrechte und Entnahmen bleiben bei den Eltern – mit Erfolg: Die erste Tranche nutzte Freibeträge von 1,2 Mio. € vollständig aus; künftige Übertragungen laufen nach Plan statt nach Erbfall.
Ergebnis
Betriebsprüfung
Bei einem mittelständischen Produktionsunternehmen stand eine Betriebsprüfung für mehrere Veranlagungszeiträume an – im Fokus standen Rückstellungen, die private Pkw-Nutzung und die steuerliche Behandlung mehrerer Investitionen. Wir haben die Sachverhalte aufgearbeitet, die Prüferfeststellungen steuerlich eingeordnet und die Gespräche mit dem Finanzamt begleitet – mit Erfolg: Die zunächst erwartete Mehrbelastung von 185.000 € sank auf 48.000 €.
Ergebnis
Unternehmensnachfolge
Ein Unternehmer wollte sein Familienunternehmen mit einem Unternehmenswert von rund 6,5 Mio. € schrittweise auf seine beiden Kinder übertragen. Wir haben die bestehende Struktur analysiert, die Voraussetzungen der erbschaftsteuerlichen Verschonungsregelungen nach §§ 13a, 13b ErbStG geprüft und die Übertragung einschließlich Stimmrechten und künftiger Beteiligungsverhältnisse strukturiert – mit Erfolg: Die Nachfolge ist langfristig vorbereitet, die steuerliche Belastung sank auf 0 €.
Ergebnis
Unternehmensstrukturierung
Eine Gesellschafterin hielt sämtliche Anteile an ihrer operativen GmbH persönlich und plante zugleich weitere Beteiligungen und Investitionen. Wir haben die Beteiligungsstruktur analysiert und eine Holdinglösung entwickelt, über die künftige Beteiligungen und Gewinne strukturiert werden – mit Erfolg: Neben der steuerlichen Optimierung ist die Struktur zugleich auf einen späteren Unternehmensverkauf und die nächste Generation vorbereitet.
Ergebnis
Umsatzsteuer
Ein international tätiges Handelsunternehmen behandelte innergemeinschaftliche Lieferungen und grenzüberschreitende Leistungen umsatzsteuerlich uneinheitlich. Wir haben die Prozesse analysiert, die Buchhaltung überprüft und die umsatzsteuerliche Behandlung der Geschäftsvorgänge neu strukturiert – mit Erfolg: Drohende Nachzahlungen von 75.000 € wurden bereits im laufenden Jahr vermieden, die Prozesse sind für die Zukunft klar dokumentiert.
Ergebnis
Unternehmensverkauf
Ein Gesellschafter eines mittelständischen Unternehmens plante den Verkauf seiner Beteiligung innerhalb der nächsten zwei Jahre. Noch vor Beginn der konkreten Verkaufsverhandlungen haben wir die steuerlichen Auswirkungen verschiedener Exit-Szenarien berechnet und die bestehende Beteiligungsstruktur analysiert – mit Erfolg: Die Transaktion ist steuerlich vorbereitet, eine mögliche Steuerbelastung von über 1 Mio. € sank auf 420.000 €.
Ergebnis
Investitionsplanung
Ein expandierendes Industrieunternehmen plante Investitionen von rund 2,4 Mio. € in neue Maschinen und Betriebsausstattung. Statt die Investitionen erst im Jahresabschluss steuerlich zu betrachten, haben wir die geplanten Maßnahmen bereits im Vorfeld analysiert und mit der Ergebnisplanung verknüpft – mit Erfolg: Investitionszeitpunkte und steuerliche Effekte wurden aufeinander abgestimmt, die Liquiditätsplanung um 185.000 € entlastet.
Ergebnis
Geschäftsführervergütung
Bei einem Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH bestanden mehrere Vereinbarungen zwischen Gesellschaft und Geschäftsführer – unter anderem zu Vergütung, Tantieme und Dienstwagen. Wir haben die bestehenden Vereinbarungen steuerlich überprüft und mit der tatsächlichen Durchführung abgeglichen – mit Erfolg: Risiken einer verdeckten Gewinnausschüttung von 120.000 € wurden frühzeitig erkannt und für die Zukunft sauber geregelt.
Ergebnis
Steuerliche Unternehmensplanung
Bei einem Unternehmer im Dienstleistungsbereich stieg der Gewinn innerhalb eines Jahres von 650.000 € auf 1,4 Mio. € – die dadurch entstehenden Steuerzahlungen hätten die Liquiditätsplanung erheblich belastet. Wir haben die voraussichtliche Steuerbelastung frühzeitig berechnet, Vorauszahlungen angepasst und die steuerlich relevanten Maßnahmen für das laufende und kommende Jahr geplant – mit Erfolg: Die Liquidität blieb trotz des starken Wachstums planbar, die Belastung sank um 250.000 €.
Ergebnis
Anonymisierte Darstellung. Frühere Ergebnisse sind keine Garantie für den Ausgang künftiger Mandate.
Die übrigen Bereiche, in denen wir Strukturen bauen und Bescheide angreifen.
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Daniel Schollenberger ist Finanzwirt und fachlicher Ressortleiter im Team von Steuerberater Florian Enders, spezialisiert auf Erbschaft- und Schenkungsteuer, Bewertung und Nachfolge. Aus Finanzverwaltung und Kanzleipraxis kennt er beide Seiten des Verfahrens – er bereitet Erklärungen und Gestaltungen vor und übersetzt komplexe steuerliche Fragen in Entscheidungen, die man verstehen kann.
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